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营运资本筹资政策,是指在总体上如何为流动资产筹资,采用短期资金来源还是长期资金来源,或者兼而有之。
制定营运资本筹资政策,就是确定流动资产所需资金中短期资本和长期资本的比例。流动资产的投资政策,决定了投资的总量,也就是需要筹资的总量。
营运资本的筹资政策,主要是决定筹资的来源结构。
流动资产的资金来源,一部分是短期来源,另一部分是长期来源,后者是长期资金来源购买长期资产后的剩余部分。流动资产的筹资结构,可以用经营流动资产中长期筹资来源的比重来衡量,该比率称为易变现率。
易变现率高,资金来源的持续性强,偿债压力小,管理起来比较容易,称为保守型的筹资政策;易变现率低,资金来源的持续性弱,偿债压力大,称为激进型筹资政策。从最保守型筹资政策到最激进型筹资政策之间,分布着一系列风险程度不同的筹资政策。它们大体上分为三类:适中型筹资政策、宽松型筹资政策和严格型筹资政策。
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